О чем нужно знать уже сейчас собственникам зарубежного банковского счета

Оглавление

• 1. О чем идет речь
• 2. Как будет проходить проверка
• 3. Речь идет о разглашении какого счета
• 4. Какой информацией могут воспользоваться налоговые органы
• 5. Каким способом будет осуществляться передача информации
• 6. Когда соглашение войдет в силу

Весной 2016 года Россия поставила свою подпись на соглашении об автоматическом обмене финансовой информацией. Данный договор поддержали еще более 100 стран, среди которых Канада, страны карибских островов, ОАЭ и многие другие. После подписания число россиян, которые поставили налоговые органы в известность о наличии счетов в одном из зарубежных банков, резко увеличилось.

О чем идет речь

Договор об автоматическом обмене финансовыми данными накладывает на банковские учреждения, инвестиционные структуры и страховые компании обязательства, по которым организации обязуются передавать информацию о счетах нерезидентов в местные налоговые органы. Особым спросом у россиян, которые выводят капитал в зарубежные юрисдикции, пользуется Сингапур. Он подпишет соглашение только в следующем году, но не будет обмениваться информацией ни с Россией, ни с Канадой.

Как будет проходить проверка

Дело будет касаться нерезидентов, у которых налогооблагаемые доходы формируются в одной стране, но место проживания – другая страна. В связи с этим открытие счета будет сопровождаться запросом адреса проживания, телефона, факса и не только. В случае сомнений могут запросить IPадрес, через который осуществляется интернет-банкинг.

Речь идет о разглашении какого счета

1. Это могут быть:

1. Банковские счета физических лиц, которые являются налоговыми резидентами стран в свою очередь подписавших соглашение.
2. Корпоративные счета компаний, которые контролируются группой подотчетных лиц.

2. Счета, которые не интересны структурам:

1. Депозитный и пенсионный счет;
2. Страховой счет;
3. Юридический счет, основанный до 2015 года, остаток на котором не превышает сумму в 250 000 долларов.

Какой информацией могут воспользоваться налоговые органы

1. По каждому счету будет передаваться следующая информация:

1. Исчерпывающие сведения о подотчетном лице (адрес, гражданство, паспортные данные);
2. Номер счета;
3. Организация, которая открыла счет;
4. Финансовая информация (в какой валюте открыт счет, баланс, прибыль).

Этой информации будет достаточно для того, чтобы иметь представление о зарубежных активах резидентов.

Каким способом будет осуществляться передача информации

Данные о счете активной иностранной компании не уходят дальше территории ее страны, информация о счетах пассивной компании передается в налоговые органы двух стран.

Когда соглашение войдет в силу

Предусмотрено несколько потоков. В первую очередь попадают Европейские страны, которые предоставят информацию в 2017 году за 2016 год. Вторая очередь – это страны Карибского бассейна, Сингапур, Швейцария и Россия, которые сделают передачу информации в 2018 году по данным 2017 года.