Немецкий поэт и философ Новалис однажды отметил, что: «Гражданин должен платить налоги с тем же чувством, с каким влюбленный дарит своей возлюбленной подарки». Но Новалис был романтиком, да и жил в XVIII веке, а вот в наше время выплату налогов едва ли можно назвать приятным занятием, разве что в том случае, если процент этих самых налогов относительно небольшой. Сегодня поговорим о налоговых ставках, что действуют на Сент-Китс и Невисе.
Общая информация о стране
Государство Сент-Китс и Невис представлено двумя вулканическими островами средних размеров. Их общая площадь – 261 кв. км. При этом, Сент-Китс – больший из двух островов. Его общая площадь 168 кв. км. Невис почти в два раза меньше. Он занимает площадь в 93 кв. км. Климат в стране – тропический, со среднемесячными показателями температуры +26 °C. Примечательно, что дождливого сезона, как такового, здесь нет. По состоянию на январь 2021 года население государства насчитывало 53,199 человек. Официальный язык островов — английский.
На данный момент показатель свободы передвижения для держателей здешнего паспорта равняется 91 стране. До пандемии с паспортом Сент-Китс и Невис можно было свободно посещать 142 страны. В общемировом рейтинге паспортов документ Сент-Китс и Невис занимает 23 строчку – и это лучший показатель среди всех Карибских стран, предлагающих оформить гражданство за инвестиции.
Национальная валюта – восточнокарибский доллар (XCD). Помимо Сент-Китс и Невис восточнокарибский доллар находится в обращении еще 6-ти стран, которые также входят в Организацию Восточно-Карибских государств. По состоянию на март 2021 года один восточнокарибский доллар равняется 0,37 USD.
Также, важно отметить, что острова располагают развитым транспортным сообщением. Регулярные авиаперелеты совершаются в США, Великобританию, и ряд других государств.
Налогообложение в стране
Налоги для физлиц. На Сент-Китс и Невис не взимается ряд налогов, например таких, что обусловлены вступлением в права наследства, приростом капитали или дарением. Прямой и подоходный налоги – также отсутствуют. Налог в отношении роста капитала должен быть уплачен только в случае, если прибыль получена от сделок с активами, располагающимися в данной островной стране. Например, если вы владеете жильем менее 12 месяцев и решаете его продать, то уплата налога – обязательна. Размер такого налога – 20% от общей суммы прибыли.
Чтобы иметь возможность трудоустроиться в стране, иностранцы должны получить специальное разрешение, ежегодная выплата по которому составляет около 600 долларов США. Также, наемный сотрудник и его наниматель должны уплачивать в госбюджет средства на соцобеспечение. Размер взноса напрямую зависит от оклада. Так, начиная с 2011 года, сотрудники с годовым заработком от 400 до 2500 долларов выплачивают 3,5%, от 2500 до 3000 долларов – 10%, выше 3000 долларов – 12%.
Налоги для юрлиц. Те юридические лица и предприятия, которые официально зарегистрированы на островах, в большинстве случаев подпадают под действие законодательства по налогообложению. То есть, если планируете вести коммерческую деятельность на территории данного государства, то будьте готовы к повышенной налоговой ставке. Налог на прибыль и прирост капитала (он же корпоративный налог) для местных резидентских компаний составляет 35%. Однако, оффшорные фирмы островов Сент-Китс и Невис освобождены от выплаты данного налога при условии, что любые деловые отношения ведутся исключительно с нерезидентами государства. Некоторые международные платежи могут облагаться налогом в 10%, но к офшорным компаниям данные платежи не имеют отношения. То же самое относится и к местным компаниям, открывшим счета за пределами страны, например на Кипре, в Сент-Винсенте и Гренадинах и т.д.
Также существует единый Value Added Tax (сокращенно – VAT), что известен как налог на добавленную стоимость (сокращенно – НДС). Размер данного налога составляет 17%. Если речь о гостиничном или ресторанном бизнесе, то НДС снижается до 10%. Плюс ко всему, некоторые предприятия полностью или, по крайней мере, частично освобождены от налогообложения со стороны государства на срок до 15-ти лет, но не более того. Налог на прибыль не применим к тем предприятиям, которые в свое время получили те или иные налоговые льготы.
Фонды и предприятия, которые зарегистрированы на территории страны, но по факту не осуществляют коммерческую деятельность на островах, налогами не облагаются.
Налог путем вычета, что также известен как Withholding Tax, выплачивается юридическими и физическими лицами, которые пересылают платежи за пределы островов. Его размер составляет 10%.
Налогообложение недвижимого имущества. При осуществлении сделки купли-продажи необходимо уплатить 0,2% от стоимости объекта недвижимости в Assurance Fund. Эти 0,2% взимаются за переход права собственности. Также, ± 2,5% нужно заплатить адвокату за заверку соответствующих документов о переходе права собственности. Выплата за подготовку плана купленного участка составит в районе 300 долларов.
Гербовый сбор (stamp duty) при приобретении недвижимости равняется 12% от контрактной стоимости такого объекта.
Что касается ежегодного налога на недвижимые объекты, то здесь он составляет 0,2% от рыночной стоимости конкретного помещения. Доходы от аренды объектов недвижимого имущества налогом не облагаются. То же самое относится и к продаже. То есть, в случае продажи недвижимости собственнику не нужно платить налог на прирост капитала.
Если иностранец планирует купить землю на территории островов, то он должен заплатить сбор в размере 10% от стоимости земельного участка.
К слову, стать обладателем недвижимости на островах можно за куда более низкую сумму, чем на других территориях Карибского бассейна. Цена на однокомнатную квартиру стартует от $277 525. Стоимость виллы с двумя спальнями несколько выше – от $513 415. Вложив сумму порядка $772 897 можно выкупить дом с плантацией. Однако зачастую капитальный ремонт поместья идет в качестве «бонуса» при выборе последнего варианта.
Также, обращаем ваше внимание, что на Сент Киттс и Невис применяется довольно высокая ставка налогов на импорт (50%). То есть, если захотите импортировать на территорию страны автомобиль для личного пользования, будьте готовы уплатить указанный налог.
Инвестиционная программа Сент-Китс и Невис
Инвестиционная программа Сент-Китс и Невис – одна из старейших не только в Карибском бассейне, но и в мире. Она была запущена в 1984 году. Минимальный порог вхождения в программу составляет от $150 000, а скорость оформления статуса варьируется от 3-х до 6-ти месяцев. Однако доступна и ускоренная процедура, позволяющая получить паспорт Сент-Китс и Невис в течение 60 дней.
Программа также предусматривает опцию покупки недвижимости. Минимальная сумма сделки купли-продажи должна быть не ниже, чем $200 000. Продать недвижимость и вернуть инвестиции можно через 5 лет. Тем не менее, несмотря на возвратные инвестиции в отношении недвижимости, большинство участников программы предпочитает невозвратный платеж в Sustainable Growth Fund. И на это есть несколько причин.
Во-первых, заявленная сумма в $200 000 применима только в случае совместных инвестиций (цена вопроса касательно единоличного владения недвижимым объектом стартует от $400 000). Во-вторых, нужно инвестировать в одобренную правительством недвижимость (зачастую это объекты туристической отрасли, т.е. отели, апартаменты и т.д.). В-третьих, те инвесторы, которые выбирают опцию инвестирования в недвижимые объекты, должны уплатить госпошлину в размере $35 050. Плюс, в отдельном порядке нужно заплатить за включения в заявку членов семьи.
Более подробную информацию о программе «Гражданство за инвестиции» Сент-Китс и Невис можно получить, обратившись в компанию Migration Group.
