Самые популярные вопросы о мальтийском налоговом резидентстве

Получите подробную консультацию по всем вопросам программы!

Какие налоги на Мальте платит инвестор (физическое лицо), если у него есть паспорт, но является налоговым резидентом?

В этом случае налогов в Мальтой республике у инвестора нет вообще. Исключение — если инвестор получает прибыль от бизнес-деятельности компании на территории Мальты. При данных обстоятельствах доход облагается налогом. Примечательно, что налоговая ставка может быть разной.

В чем выгоды от оформления налоговой резиденции на острове? В каких случаях лучше зарегистрироваться налоговым резидентом?

Выгода от статуса мальтийского налогового резидента определяется целями инвестора, его исходным гражданством (текущей регистрацией налогоплательщика) и путями поступления дохода.

В Республике не предусмотрено:

  • налогообложение доходов физического лица, которые получены вне мальтийских территорий,
  • отсутствуют налоги на богатство,
  • наследство и дарение,
  • на выигрыши в различные лотереи, игры независимо от размера и формы получения (интернет, букмекеры).
На какие льготы по налогообложению целесообразно рассчитывать?

Базовые налоговые послабления от государства: не уплачиваются налоговые сборы с мировых доходов, богатства, недвижимого имущества, наследства и дарений.

К дополнительным льготным условиям относят наличие больше, чем 60 соглашений о недопущении двойных налоговых платежей со странами, среди которых Россия, Украина, Азербайджан.

Ставки по большинству налоговых категорий в мальтийском кодексе часто ниже, чем в стране исходного гражданства, инвестор может выбрать более выгодный для себя вариант.

Огромный плюс системы налоговых платежей Мальты это разрешение физическим лицам, занимающимся бизнесом в Республике, высчитывать из полученной прибыли затраты, которые были понесены предприятием исключительно для обеспечения дохода.

К ним относятся:

  • проценты;
  • рента;
  • затраты на ремонты (текущие и капитальные);
  • вложения в стимулирование сбыта;
  • оплата патентов, их распределение по сроку действия;
  • капитальные инвестиции в сферу интеллектуальной собственности;
  • определенные виды предоплаты за торговые расходы.

 

Налоговые ставки на прибыль для предприятий мальтийскими законами установлены в размере 35%. Есть ли способы снижения налога?

Налоговые ставки налога на прибыль корпораций — 35%, а налог на доходы от дивидендов и роялти — нулевой (в отличие от многих стран ЕС, где корпоративные налоги достигают 50%).

Есть ли на Мальте отличия в уплате налоговых сборов для лиц с ВНЖ/ПМЖ и плательщиков с гражданством?

Самое главное, что налоговое резидентство не определяется документом, который разрешает легально находиться в стране. Люди со статусом ВНЖ/ПМЖ обязаны проживать на Мальте постоянно (когда это не инвестиционный ПМЖ, где нет требования по месту проживания).

В этом случае статус налоговых резидентов является автоматическим.

Повторяем, на участников мальтийских правительственных программ для инвесторов требование не распространяется.

От инвестора не требуют жить внутри государства и регистрироваться его налогоплательщиком без своего желания. Получается, что обладая ВНЖ, ПМЖ или гражданством Мальты физическое лицо может и не быть налоговым резидентом. Следует помнить, при условии пребывания внутри страны от полугода (183 дня), человек, как налоговый резидент, регистрируется автоматическим путем. Резидентство влечет за собой соответствующую процедуру налоговых обязательств.

Допустимо ли налоговое резидентство для лиц с мальтийским ПМЖ? В чем его выгоды для инвесторов?

Для лиц, получивших ВНЖ/ПМЖ не через официальные программы для инвесторов, предусмотрены требования по обязательному проживанию внутри страны ежегодно от 183 дней. Это условие продления статуса на следующий год.

Таким образом, в автоматическом режиме физические лица определяются как налоговые резиденты Республики Мальта. Инвестиционные программы не требуют нахождения в стране.

Тем, кто хочет получить налоговую резиденцию, потребуется доказать, что они находились на Мальте 183 и более дней на протяжении года.

Какими налогами облагается открытие или использование банковского счета?

Налоги на открытие и использование банковских счетов на Мальте отсутствуют. В стране существуют фиксированные цены на банковские услуги: открытие счета — около 200 евро (зависит от банка), обслуживание счета (около 20 евро в месяц).

Какими преимуществами обладает система налогообложения Мальты?
  • Возможность оптимизации налоговых платежей путем их возврата;
  • Ставки налогов ниже, чем в большинстве государств ЕС;
  • Отсутствие уплаты налогов более чем с 60 странами (в их числе — Россия, Украина, Азербайджан);
  • Отсутствие ряда ощутимых для бизнеса налогов: с роялти, с процентов, с дивидендов;
  • Для физлиц — нет налогов на имущество, капитал, наследство, дарение;
  • Не предусмотрены налогообложения нерезидентов (при наличии ВНЖ, ПМЖ либо гражданства);
  • Отсутствие валютных рисков.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

X