Яндекс.Метрика

Информация к разглашению. О чем нужно знать уже сейчас собственникам зарубежного банковского счета

Весной 2016 года Россия поставила свою подпись на соглашении об автоматическом обмене финансовой информацией. Данный договор поддержали еще более 100 стран, среди которых Канада, страны карибских островов, ОАЭ и многие другие. После подписания число россиян, которые поставили налоговые органы в известность о наличии счетов в одном из зарубежных банков, резко увеличилось.

О чем идет речь

Договор об автоматическом обмене финансовыми данными накладывает на банковские учреждения, инвестиционные структуры и страховые компании обязательства, по которым организации обязуются передавать информацию о счетах нерезидентов в местные налоговые органы.

Особым спросом у россиян, которые выводят капитал в зарубежные юрисдикции, пользуется Сингапур. Он подпишет соглашение только в следующем году, но не будет обмениваться информацией ни с Россией, ни с Канадой.

Как будет проходить проверка

Дело будет касаться нерезидентов, у которых налогооблагаемые доходы формируются в одной стране, но место проживания – другая страна. В связи с этим открытие счета будет сопровождаться запросом адреса проживания, телефона, факса и не только. В случае сомнений могут запросить IPадрес, через который осуществляется интернет-банкинг.

Речь идет о разглашении какого счета?

1. Это могут быть:

N
Банковские счета физических лиц, которые являются налоговыми резидентами стран в свою очередь подписавших соглашение.
N
Корпоративные счета компаний, которые контролируются группой подотчетных лиц.


2. Счета, которые не интересны структурам:

N
Депозитный и пенсионный счет;
N
Страховой счет;
N
Юридический счет, основанный до 2015 года, остаток на котором не превышает сумму в 250 000 долларов.

Какой информацией могут воспользоваться налоговые органы

1. По каждому счету будет передаваться следующая информация:

N
Исчерпывающие сведения о подотчетном лице (адрес, гражданство, паспортные данные);
N
Номер счета;
N
Организация, которая открыла счет;
N
Финансовая информация (в какой валюте открыт счет, баланс, прибыль).

Этой информации будет достаточно для того, чтобы иметь представление о зарубежных активах резидентов.

Каким способом будет осуществляться передача информации?

Данные о счете активной иностранной компании не уходят дальше территории ее страны, информация о счетах пассивной компании передается в налоговые органы двух стран.

Когда соглашение войдет в силу

Предусмотрено несколько потоков. В первую очередь попадают Европейские страны, которые предоставят информацию в 2017 году за 2016 год. Вторая очередь – это страны Карибского бассейна, Сингапур, Швейцария и Россия, которые сделают передачу информации в 2018 году по данным 2017 года.

Яндекс.Метрика