Число российских инвесторов, которые покупают недвижимость за рубежом, с целью получения гражданства постоянно растет. Но не все знакомы с процессом налогообложения на родине. Стоит сразу отметить, что уклонение от налогов — наказуемо, а незаполнение налоговой декларации — это уголовное преступление.

Владельцы объектов недвижимости за границей, которые проводят на территории России более 183 дней, считаются налоговыми резидентами РФ. Таким образом, они попадают под российские законы налогообложения.

N
Какие налоги необходимо уплатить при покупке недвижимости за рубежом?
N
Могут ли взиматься ежегодные налоги на иностранную недвижимость?
N
Какая налоговая ставка применяется для дохода от продажи имущества в чужой стране?

Эта статья выступает как помощник по важным юридическим вопросам, затрагивающей всех покупателей иностранной недвижимости.

Налогообложение при наследовании или продаже иностранного объекта

Физическое лицо, в собственности которого находится зарубежное недвижимое имущество более 5- ти лет, освобождается от уплаты налогов на территории Российской Федерации (при условии, что собственник не является частным предпринимателем). Если срок владения менее 5- ти лет, налоговая ставка составит 13% от доходов.

 

Непростым вопросом является налогообложение наследства. По закону, наследство, полученное за пределами РФ в денежной форме или в виде доли в уставном капитале, от физического лица не будет облагаться налогом на родине. Но не стоит забывать, что законодательством иностранного государства на этот счет предусмотрен далеко не малый процент отчислений.

Налоги при покупке объектов недвижимости в чужой стране

Российское «Налоговое последствие» через покупку, владение или продажу недвижимости имеет значение, только если лицо является налоговым резидентов РФ. Определение налогового резиденства в России ничем не отличается от остальных стран, статус присваивается после нахождения на территории государства не менее 183 дней из 365 дневного периода.

 

Налоговые резиденты Российской Федерации, обязаны декларировать и оплачивать налог с прибыли полученной как в России, так и за ее пределами. По общепринятым законам, приобретение недвижимости за границей не облагается налогом в РФ. Но под эти правила не попадают сделки заключенные с помощью кредита, потому что в этом случае будущий собственник может получить налоговую выгоду от экономии по начисленным по кредиту процентам.

Непростым вопросом является налогообложение наследства. По закону, наследство, полученное за пределами РФ в денежной форме или в виде доли в уставном капитале, от физического лица не будет облагаться налогом на родине. Но не стоит забывать, что законодательством иностранного государства на этот счет предусмотрен далеко не малый процент отчислений.

Налоги на материальную выгоду от экономии процентов по займу.

Как правило, зарубежные банки выдают кредиты (в том числе и ипотечные) с низкой процентной ставкой, чем не могут похвастаться российские учреждения. Если физлицо берет заем в иностранном банке для приобретения недвижимости за границей и процентная ставка составляет менее 9% годовых (по отношению займа в валюте) либо менее 2/3 от ставки рефинансирования российским Центробанком (по отношению займа в рублях) на момент получения налоговым резидентом дохода (на конец каждого месяца пользования займом), то у физлица являющегося налогоплательщиком РФ  появляется материальная выгода в виде экономии по процентам за пользование заемными деньгами.

 

В этом случае налог на доходы с физических лиц на материальную выгоду составляет 35%.

Налогообложение при владении и использовании объектов иностранной недвижимости

Зачастую квартиры и особняки, купленные заграницей, используются для личного пользования либо сдачи в аренду.

В первую очередь налогообложение зависит от структуры владения иностранной недвижимостью. В частности кому принадлежит объект – физическому или юридическому лицу, акционером которого является налоговый резидент РФ.

Если объект оформлен на физическое лицо

Прибыль налогового резидента РФ от сдачи в аренду иностранного имущества считается доходом для налогообложения России и подлежит оплате по ставке 13%. Стоит отметить, что страна где располагается недвижимость, также может облагать налогами такой доход.

Во избежание оплаты налогов сразу в двух странах, стоит провести анализ на предмет зачета оплаченного налога за границей при уплате НДФЛ в России. Такое возможно при заключении договора (России с иностранным государством) об избежание двойного налогообложения. В таком случае налогоплательщик будет обязан представить документы, подтверждающие уплату налогов на доход в другой стране.

Стоит заметить, что налоговое право не включает в себя четких законов относительно того, должно ли физическое лицо обладающее иностранной недвижимостью с целью получения прибыли (например, сдавая ее в аренду), регистрироваться в РФ как частный предприниматель. Эти моменты решаются в индивидуальном порядке с учетом конкретных данных.

Собственник заграничной недвижимости должен учитывать и другие налоговые обстоятельства, такие как пошлины за совершенные сделки или состояние банковского счета. В зависимости от расположения недвижимости, эти суммы могут варьироваться в широком диапазоне.

X